Q
KJ006《代扣代缴、代收代缴申报》申报失败，回执显示“核心征管校验申报失败 调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_shst_svr006，异常原因：1010410006000005:税款明细申报表填报的征收品目水利行政事业性收费收入 304468101河道工程修建维护管理费（增值税附征）、水利行政事业性收费收入 304468101河道工程修建维护管理费（增值税附征）不在纳税人认定征收品目范围内! ”，如何解决？
A
网厅通过调用防伪税控接口，读取防伪税控中的发票信息进行验旧，如纳税人发票量较大，或是防伪税控返回状态较慢，就会出现“正在验旧”中的提示，建议用票量较大的纳税人，可分次进行验旧。

Q
我在填写SD003《居民所得税月（季）度预缴纳税申报表》时，发现报表中核定我企业是小微企业，但是我企业不是小微企业，“是否属于小型微利企业”的标志（如下图所示）又无法修改，该如何解决呢？

A
根据核定，一部分企业报表中的“是否属于小型微利企业”标志默认为“是”，不可修改，这部分企业的累计应纳税所得额大于30万时，标志会自动置为“否”，不可修改。 另外一部分企业“是否属于小型微利企业”标志默认为“是”，允许修改。
所以提问企业的这种情况，即使季度享受了小微，年度清算时超出标准也会要求补缴的，不用担心。

Q
我在填写ZZ038《增值税小规模纳税人申报》，为什么B39里“期初余额”一栏有金额？
A
“期初余额”这一栏的数据是根据上期报表显示的，如果上期报表期末有金额，则会自动带出。