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财税问题精选

公司由小规模纳税人转为一般纳税人，所得税季度预缴时本年累计数是否包含小规模时期的数据？

2021-02-25

问：我公司本月由小规模纳税人转为一般纳税人，企业所得税季度预缴时本年累计数是否包含小规模时期的数据？（客户背景:设计服务行业）

答：一般纳税人企税月季报主表累计数包括小规模纳税人时的数据。小规模纳税人和一般纳税人是增值税的说法，企业所得税是没有这个区分的，企业所得税申报的数据应包含所有经营数据。